Accertamento e gestione del rischio fiscale: i trend per privati e famiglie

Giovedì 28 Aprile 2022
Evento in videoconferenza

(ore 9.30 – 13.30)

Le contestazioni in materia di residenza fiscale
- concetto di residenza fiscale: recenti evoluzioni della giurisprudenza e della prassi
- presunzioni di residenza tra diritto interno e disciplina convenzionale
- contestazioni in materia di residenza fiscale: il caso dei Paesi Black List
- accertamento della residenza fiscale e onere della prova: strategie di prevenzione e difesa
- residenza e regimi forfettari
Avv. Antonio Longo
Avv. Angela Dulcetti

Le contestazioni in materia di quadro RW e attività estere non dichiarate
- caso della Spagna e sentenza C-788/19 del 27.01.2022 della Corte di Giustizia UE
- scambi di informazioni, lettere di compliance ed ipotesi di regolarizzazione
- tassazione dei capitali illecitamente detenuti all’estero
- Paesi Black List: approccio “look through” e raddoppio dei termini e dellesanzioni
Dott. Massimo Caldara

Il Trust e gli istituti analoghi esteri
- Trust ed istituti analoghi esteri
- Trust e residenza fiscale
- Trust e interposizione fittizia
- Trust e imposte indirette
- Trust e fondazioni estere
Avv. Massimo Antonini

Le società Holding tra esterovestizione e interposizione
- residenza societaria e esterovestizione
- contestazioni in materia di esterovestizione e in materia di SO italiana
- treaty shopping e beneficiario effettivo
- "sostanza" delle holding di partecipazioni. La proposta di Direttiva sulle "shell companies"
- residenza, "sostanza" e interposizione: Cassazione n. 5147 del 2022
Avv. Cristiano Garbarini

La presunzione di distribuzione ai soci dei redditi occulti accertati in capo a società a ristretta base partecipativa
- natura, presupposti, contenuto della presunzione e spazi di difesa
- presunzioni operanti in tema di accertamenti bancari
- contenuto della presunzione, contraddittorio e modalità di difesa
Avv. Maria Adele Domenichella

QUESTION TIME
VALUTAZIONE DI CASI E QUESITI PROPOSTI DAI PARTECIPANTI

Al fine di consentire l’approfondimento di particolari profili giuridici ai temi oggetto del convegno, i Partecipanti interessati potranno formulare casi e quesiti specifici tramite invio preventivo a Convenia (all’indirizzo info@convenia.it). La Società sottoporrà la documentazione pervenuta al grupo di Esperti coinvolti, i quali forniranno le loro approfondite valutazioni nell’ambito del convegno.

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