Il rendiconto del Trust

Mercoledì 14 Ottobre 2026
Evento in videoconferenza

(ore 9.30 – 13.00)

L’evento intende analizzare il tema del rendiconto del trust alla luce dei più recenti contributi della dottrina e della prassi professionale, con particolare attenzione alla funzione informativa del rendiconto, alla struttura del sistema contabile del trust e alle implicazioni fiscali delle attribuzioni ai beneficiari.

Il rendiconto nella prospettiva operativa del trustee residente ed estero
- rendiconto come strumento di trasparenza nei confronti dei beneficiari
- modalità operative di predisposizione del rendiconto da parte del trustee
- gestione delle spese, dei proventi e delle distribuzioni nel rendiconto
- rapporto tra rendiconto e decisioni gestionali del trustee
- criticità operative nei trust di lunga durata o con patrimoni complessi.
Avv. Dario Latrofa - TEP

La struttura e principi di redazione del rendiconto del trust
- rendiconto come documento contabile del trust
- funzioni del rendiconto: discharge accounting e performing accounting
- struttura del rendiconto annuale: stato patrimoniale, conto economico e note esplicative
- criteri di rilevazione: cassa vs competenza
- principi di valutazione delle attività e passività del trust
- ruolo del “libro degli eventi” nella ricostruzione delle vicende del trust
Dott. Stefano Marchese - TEP

Il tracciamento di capitale e reddito e le implicazioni fiscali delle attribuzioni
- rendiconto e fiscalità delle distribuzioni ai beneficiari
- distinzione tra capitale e reddito nel diritto dei trust e nel sistema fiscale italiano
- principio di alternatività tra imposta di donazione e imposte sui redditi nelle attribuzioni ai beneficiari
- utilizzo del sistema contabile del trust per supportare il corretto trattamento fiscale delle distribuzioni
- tecniche di tracciamento per valori o per beni
Dott. Massimo Caldara - TEP

Il rendiconto nella prospettiva operativa del trustee estero
- diritto all'informazione del beneficiario: natura, fondamento e limiti
- Legge regolatrice e Legge del foro: chi governa l'obbligo di rendiconto?
- distinzione tra capitale e reddito in contesti multi-giurisdizionali: tre modelli a confronto (UK / Israele / Brasile)
- rendiconto, obblighi informativi e monitoraggio fiscale: il nesso giuridico
- responsabilità del trustee estero: inadempimento informativo, rischi operativi e gestione del conflitto
Avv. Michele Cecchi - TEP

QUESTION TIME
VALUTAZIONE DI CASI E QUESITI PROPOSTI DAI PARTECIPANTI

Al fine di consentire l’approfondimento di particolari profili giuridici ai temi oggetto del convegno, i Partecipanti interessati potranno formulare casi e quesiti specifici tramite invio preventivo a Convenia (all’indirizzo info@convenia.it). La Società sottoporrà la documentazione pervenuta al grupo di Esperti coinvolti, i quali forniranno le loro approfondite valutazioni nell’ambito del convegno.

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Modalità di disdetta:

L'eventuale disdetta della propria partecipazione deve essere comunicata in forma scritta entro 7 giorni lavorativi (sabato e domenica esclusi) dalla data di svolgimento dell'evento formativo. Nel caso in cui la disdetta pervenga oltre tale termine, o si verifichi la mancata partecipazione dell'iscritto al corso, la quota di iscrizione verrà addebitata per intero. Sarà comunque premura di Convenia inviare al partecipante gli atti del convegno.

Si ricorda che, in qualunque momento, l'azienda/ente/studio professionale che ha effettuato l'iscrizione può sostituire il proprio iscritto, previa comunicazione del nominativo del nuovo partecipante.

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