La revisione del sistema penale tributario

NOVITA' ALLA LUCE DEI DECRETI LEGISLATIVI NN. 128 E 158/2015

Programma

Le linee guida della Legge delega e dei Decreti Legislativi tra nuove incriminazioni e depenalizzazioni
– nuove definizioni: elementi attivi e passivi, operazioni simulate oggettivamente o soggettivamente e mezzi fraudolenti
– rilevanza delle perdite nella determinazione dell’imposta evasa
– distinzione tra operazioni inesistenti, operazioni simulate e operazioni elusive
– innalzamento delle soglie di punibilità ed effetti di abolitio criminis
– rilevanza del pagamento del debito tributario
– circostanza speciale per il consulente fiscale
– abolizione dell’interpello
Prof. Avv. Daniele Piva


I nuovi delitti di dichiarazione fraudolenta
– ampliamento della dichiarazione fraudolenta mediante l’uso di fatture per operazioni inesistenti
– nuovo delitto di dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici: estensione dei soggetti attivi del reato, condotte alternative e duplice giudizio di idoneità
– irrilevanza della violazione degli obblighi di fatturazione/annotazione
– rapporti con il delitto di dichiarazione fraudolenta mediante l’uso di fatture per operazioni inesistenti: operazioni soggettivamente simulate vs. fatture per operazioni soggettivamente inesistenti
Prof. Avv. Roberto Zannotti


Le modifiche ai delitti di dichiarazione infedele e omessa dichiarazione
– innalzamento delle soglie ed estensione ai sostituti d’imposta
– irrilevanza della violazione del criterio di inerenza, competenza e deducibilità
– non inerenza di costi e mancato coordinamento con l’art. 14-bis, L. 537/1993
– problematica delle “classificazioni” e soglia di rilevanza residuale del 10%
– pagamento del debito tributario alla prova della “conoscenza”
Dott. Gaetano Ruta (edizione di Milano)
Avv. Emilio Battaglia (edizione di Roma)


L’aumento di pena per il delitto di occultamento o distruzione di documenti contabili e i nuovi delitti di omesso versamento
– aumento di pena e differenze tra occultamento e distruzione
– rilevanza dell’omesso versamento delle ritenute non certificate dovute sulla base della stessa dichiarazione (modulo 770)
– nuove soglie del 10-bis e del 10-ter, d.lgs. 74/2000: una differenza irragionevole?
– indebita compensazione e criterio di competenza: la differenza tra crediti non spettanti e crediti inesistenti
– pagamento del debito tributario come causa di esclusione della punibilità
Dott. Adriano Scudieri (edizione di Milano)
Prof. Avv. Maria Elena Castaldo (edizione di Roma)



Il sequestro e la confisca per reati tributari

– estensione della confisca del profitto a tutti i reati tributari di cui al D.Lgs. 74/2000
– nozione di “profitto”: il nesso di pertinenzialità e i requisiti di attualità e positività
– distinzione tra confisca diretta, confisca per equivalente e confisca di somme depositate su conti correnti bancari
– confisca all’ente e la confisca senza condanna
– “impegno” del contribuente a versare all’erario e possibili effetti su sequestro e confisca
– affidamento all’amministrazione finanziaria della custodia giudiziale dei bei sequestrati
Prof. Avv. Daniele Piva (edizione di Milano)
Dott. Gianluca Soana (edizione di Roma)


L’irrilevanza penale dell’elusione fiscale dopo il D.Lgs. 128/2015
– elusione fiscale: da reato a illecito amministrativo
– definizione di “abuso del diritto”: operazioni prive di “sostanza economica”, “vantaggi fiscali indebiti”, ragioni extrafiscali “valide” e “non marginali”
– differenza con le operazioni inesistenti o simulate: il caso del prestito di azioni
– disposizioni antielusive come fondamento residuale dei delitti di dichiarazione
– abolitio criminis e effetti sui processi in corso
Prof. Avv. Valerio Vallefuoco (edizione di Milano)
Avv. Carlo Romano (edizione di Roma)



QUESTION TIME
VALUTAZIONE DI CASI E QUESITI PROPOSTI DAI PARTECIPANTI

Al fine di consentire l’approfondimento di particolari profili giuridici ai temi oggetto del convegno, i Partecipanti interessati potranno formulare casi e quesiti specifici tramite invio preventivo a Convenia (all’indirizzo info@convenia.it). La Società sottoporrà la documentazione pervenuta al gruppo di Esperti coinvolti, i quali forniranno le loro approfondite valutazioni nell’ambito del convegno.

Relatori
Avv. Emilio Battaglia

Partner
Studio Legale CMS

Prof. Avv. Maria Elena Castaldo

Professore a contratto di
Diritto Penale Avanzato
Università degli Studi “Link Campus University”

Prof. Avv. Daniele Piva

Associato di
Diritto Penale
Avvocato in Roma

Avv. Carlo Romano

Tax Partner
PwC Tax and Legal Services (TLS)

Dott. Gaetano Ruta

Sostituto Procuratore della Repubblica
Tribunale di Milano

Dott. Adriano Scudieri

Sostituto Procuratore della Repubblica
Tribunale di Milano

Dott. Gianluca Soana

Giudice
Tribunale di Roma

Responsabile di progetto
Avv. Massimo Jorio

Modulo acquisto atti

Per iscriverti all’evento compila il form sottostante.
Riceverai al più presto nella tua email conferma dell’iscrizione da parte del nostro team.

    Dati relativi all'evento



    Dati Personali








    Dati per la fatturazione














    I campi contrassegnati da (*) sono obbligatori
    L'accettazione della Privacy Policy è necessaria per il perfezionamento dell'acquisto

    I Suoi dati saranno trattati da Convenia S.r.l. – Titolare del trattamento – al fine di adempiere alla Sua richiesta di partecipazione a convegni e incontri formativi da essa organizzati. A tale scopo, è necessario il conferimento di tutti i dati richiesti nel modulo. Ai sensi dell’art. 130, comma 4 Codice Privacy, i Suoi dati potranno inoltre essere utilizzati per inviarLe via posta elettronica materiale informativo relativo alle iniziative future di Convenia, salvo che Lei si opponga al trattamento compilando la casella sottostante. Potrà comunque opporsi anche in futuro in ogni momento, anche tramite il link che sarà inserito in ogni comunicazione che le invieremo. La invitiamo a consultare l’informativa completa (www.convenia.it) per ottenere tutte le informazioni a tutela dei Suoi diritti, comprese le modalità di esercizio degli stessi.
    Se non desidera ricevere informazioni via e-mail relative ai servizi ed alle iniziative future di Convenia chiamare lo 011.889004 oppure scrivere una mail a info@convenia.it

    Modalità di pagamento

    Il pagamento va effettuato tramite bonifico bancario intestato a:

    Convenia srl
    Via San Massimo 12 | 10123 Torino
    c/o BANCO BPM Spa – FILIALE DI TORINO 16
    IBAN: IT 65 S 05034 01017 000000000135

    Il link per scaricare i contenuti acquistati sarà inviato alla mail indicata nel modulo di acquisto una volta ricevuto il pagamento; è possibile inviare all’indirizzo info@convenia.it la distinta del pagamento effettuato per ricevere il materiale prima dell’accredito effettivo della quota versata.

    Modalità di recesso:

    In ottemperanza alle vigenti normative in tema di commercio online, il Cliente ha 14 giorni – a partire dalla ricezione dei contenuti acquistati – per esercitare il proprio diritto di recesso.
    Per fare ciò, è sufficiente inviare una raccomandata A/R o una mail all’indirizzo info@convenia.it, indicando i propri dati personali e le modalità per l’accredito del rimborso.
    Tale diritto non può in alcun modo essere esercitato se è già avvenuto, anche solo parzialmente, il download dei contenuti acquistati.

    Se hai dei dubbi relativi alle modalità di iscrizione, pagamento e partecipazione ai nostri percorsi formativi, consulta le FAQ.

    VAI ALLE FAQ 

    Evento avvenuto il

    9 febbraio 2016

    Scarica la brochure (PDF)

    ACQUISTA ORA

    per info sul costo e quote agevolate:

    011 88 90 04
    info@convenia.it

    CREDITI FORMATIVI

    L’evento è in fase di accreditamento (CFP) presso i Consigli degli Ordini Professionali competenti.

    QUOTA DI PARTECIPAZIONE

    L’acquisto comporta l’invio, da parte di Convenia, del link per il download di registrazioni, atti e pubblicazioni del convegno acquistato.
    Tale invio avverrà unicamente a seguito della ricezione, da parte di Convenia, dell’intero pagamento del convegno acquistato.
    Per ulteriori informazioni, invitiamo a consultare la sezione dedicata alle risposte sulle modalità di partecipazione e svolgimento degli eventi Convenia.

    Hai dei dubbi? Leggi COME PARTECIPARE

    Dicono di noi

    Recensioni e testimonianze dai nostri clienti:
    la prossima potrebbe essere LA TUA!

    AVV. MATTEO ROSSOMANDO
    Equity Partner Studio Legale Weigmann

    Convenia aggiorna sempre il modo di fare formazione e costituisce ormai un punto di riferimento del mercato

    PAUL RENDA
    CEO Miller Group

    La qualità della formazione è alla base dei percorsi professionali moderni. In Convenia lo hanno capito da tempo riuscendo ad intercettare le esigenze del mercato.

    AVV. ELENA ROSSIGNOLI
    Responsabile Servizio Affari Societari e Legali Pitagora S.p.a.

    Io e le Colleghe della mia direzione seguiamo con interesse e piacere gli eventi di Convenia, su temi giuridici di attualità e rilievo, con relatori di alto livello ed un’efficiente organizzazione.

    DOTT. EMANUELE MARTINO
    Financial Analyst and Corporate Finance Advisor Teda Advisors

    Partecipo da anni ai corsi di Convenia e ne apprezzo da sempre l’approccio innovativo e il puntuale aggiornamento formativo.

    AVV. PAOLO MELLI
    Avvocato del Foro di Reggio Emilia

    Convenia rappresenta il referente privilegiato per la mia esigenza di continuo aggiornamento professionale e un’occasione di proficuo confronto con colleghi preparati, in un reciproco scambio di know-how.

    Resta aggiornato
    sui percorsi formativi Convenia

    Iscriviti alla newsletter:
    per te subito un gradito omaggio di benvenuto.

    Effettua ora l’iscrizione e riceverai nella tua email pillole formative gratuite, insieme al calendario in anteprima dei corsi in programma.
    Inoltre, avrai subito in omaggio l’accesso a un video dal nostro archivio storico.

    Cosa aspetti?
    ISCRIVITI ORA

    Copyright 2024 Convenia srl | P. Iva 10336480016 | Privacy Policy | Cookie Policy

    chevron-down