L’informativa di bilancio nel rapporto banca - PMI

Giovedì 9 Maggio 2024
Evento in videoconferenza

(ore 14.30 – 17.30)

Perché è cambiata e come cambierà ulteriormente la relazione con la banca? Nell'attuale arena competitiva per le PMI il documento di bilancio e la relativa informativa, quantitativa e qualitativa, assume un ruolo sempre più cruciale non solo per migliorare le condizioni di accesso al credito, ma anche per migliorare le variabili alla base del pricing dei finanziamenti.
Obiettivo dell'incontro è approfondire il mutato contesto normativo e regolamentare che influenza l'operato degli intermediari finanziari in sedi valutazione e monitoraggio del merito di credito. Particolare attenzione verrà rivolta al legame che accomuna il cambiamento in ambito bancario all’evoluzione in ambito aziendale guidata dall’applicazione della disciplina degli adeguati assetti organizzativi, amministrativi e contabili. La prassi professionale e la giurisprudenza convergono nel ritenere che l’adeguatezza non pare possa essere pienamente aggiunta prescindendo dalla predisposizione delle informazioni e degli indicatori utili per migliorare l'efficacia della relazione con i principali stakeholders finanziari delle imprese riducendo la connessa simmetria informativa.
Nella riduzione di questa consolidata asimmetria informativa, che trova parziale riscontro pratico nel pricing applicato dai finanziatori esterni, diventa centrale quindi il ruolo di professionisti ed advisors nell'affiancare gli imprenditori nella predisposizione di una base informativa, credibile e aggiornata, sulla base della quale instaurare un proficuo dialogo con le banche agevolando l'accesso al credito delle PMI e contribuendo a rafforzare una credibile strategia di ottimizzazione degli oneri finanziari.

L’evoluzione del rapporto banca / impresa
- Orientamenti EBA in materia di concessione e monitoraggio del credito
- ruolo dell'informativa prospettica negli adeguati assetti e nel confronto con la banca
- informativa non finanziaria e variabili ESG: l’utilizzo come variabile strategica di accesso al credito e condizione agevolative
- rapporto tra banche e organo di controllo: le segnalazioni all'organo di controllo di variazione degli affidamenti e la relazione dei sindaci/revisori
- valutazione sulla continuità aziendale nei rapporti con i creditori bancari ed ai fini dell’accesso al credito

I sistemi di Rating delle banche e l’evoluzione della valutazione del merito creditizio
- informativa di bilancio e metriche che influenzano il processo di rating e scoring da parte delle banche
- ponderazione dei risultati di bilancio nei sistemi di rating delle banche
- recente giurisprudenza in materia analisi di bilancio ai fini di un'adeguata verifica degli equilibri aziendali
- effetti delle garanzie pubbliche sul processo di rating e sulla valutazione del merito creditizio
- riconciliazione tra dati di bilancio e informazioni bancarie: il caso della Centrale dei Rischi e gli interventi per ridurre le anomalie

Merito di credito e concessione di credito
- ragionevolezza nella concessione di credito: il collegamento tra Bilancio d’Esercizio (approccio Backward Looking) e Business Plan (approccio Forward Looking)
- ruolo della PFN (pianificazione finanziaria netta) e dell’EBITDA nella valutazione e nel monitoraggio creditizio: l’interazione tra variabili economiche e variabili finanziarie come strumento di pianificazione strategica dell’accesso al credito
- evoluzione della giurisprudenza in materia di concessione di credito: focus sulle concessioni assistite da garanzia pubblica e sugli effetti in tema di pianificazione finanziaria e di tesoreria
- ruolo dei covenant e delle garanzie pubbliche nella definizione delle scelte aziendali; la destinazione delle risorse finanziarie tra Business Judgement Rule e disciplina del credito

QUESTION TIME
VALUTAZIONE DI CASI E QUESITI PROPOSTI DAI PARTECIPANTI

Al fine di consentire l’approfondimento di particolari profili giuridici ai temi oggetto del convegno, i Partecipanti interessati potranno formulare casi e quesiti specifici tramite invio preventivo a Convenia (all’indirizzo info@convenia.it). La Società sottoporrà la documentazione pervenuta al grupo di Esperti coinvolti, i quali forniranno le loro approfondite valutazioni nell’ambito del convegno.

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