NPLs: le nuove linee guida di Banca d'Italia e l'addendum della BCE

Milano – martedì 7 novembre 2017
(ore 9.00 – 13.30)

Le Linee guida di Banca d’Italia per le banche “Less Significant” in materia di gestione dei crediti deteriorati e la "Guidance to banks on non performing loans” BCE del 20 marzo 2017: le due norme a confronto

Il nuovo documento di Banca d’Italia:
1) La strategia di gestione degli NPLs
- definizione ed aggiornamento del piano annuale
- deliberazione dei criteri di valutazione e gestione degli NPLs
- definizione degli obiettivi gestionali delle unità responsabili della gestione e verifica dell’assetto organizzativo prescelto
- determinazione dei margini di discrezionalità gestionale dei soggetti coinvolti nella classificazione, valutazione e gestione degli NPLs in presenza di conflitti di interesse
- definizione ed approvazione dei sistemi oggettivi di selezione delle controparti esternalizzate addette alla attività di recupero
- predisposizione di adeguati controlli interni sui processi di gestione degli NPLs

2) La governance e l’assetto operativo per la gestione degli NPLs
- gestione interna o affidamento a intermediari specializzati nel recupero dei crediti
- ristrutturazione e rilascio di concessioni (forbearance)
- acquisizione di garanzie
- procedure legali o stragiudiziali
- cessioni (incluse le operazioni di cartolarizzazione) con derecognition

3) La classificazione dei crediti
- definizione di criteri applicativi per il conteggio dei giorni di scaduto delle esposizioni
- predisposizione di un elenco di indicatori e soglie per determinare la classificazione a inadempienza probabile
- definizione di criteri applicativi per l’individuazione, la classificazione e il rientro in bonis delle esposizioni oggetto di concessioni
- trattamento coerente dei gruppi di clienti connessi

4) Le rettifiche di valore e le cancellazioni contabili
- rettifiche forfetarie
- rettifiche analitiche
- stima delle perdite potenziali
- riprese di valore
- write-off

5) La valutazione delle garanzie immobiliari
- collaborazione da parte dei periti interni o esterni indipendenti dal processo di concessione del credito
- controllo dell’operato dei periti
- verifica con cadenza almeno annuale del valore degli immobili posti a garanzia degli NPLs
- utilizzo di metodi statistici per il calcolo del valore degli immobili in garanzia, per le esposizioni di valore lordo non superiore a 150.000 euro

6) La base dati informatica degli NPLs
- creazione di una dettagliata base informatica
- registrazione e gestione dei dati rilevanti sugli NPLs
- verifica dello stato di avanzamento delle procedure gestionali e di recupero
- registrazione delle attività svolte
- raccolta delle informazioni relative alle garanzie

L’Addendum alle Linee guida della BCE per le banche sui crediti deteriorati del 4 ottobre 2017
- ambito di applicazione
- livelli minimi di accantonamento prudenziale nel rispetto dei principi contabili
- impatti sul bilancio delle banche
- nuove norme: attività del risk manager
- Addendum e IFRS 9

L’applicazione di criteri di rettifiche uniformi per tutto il sistema bancario: la fine di un incubo o un angoscioso risveglio?

La risposta dei mercati

QUESTION TIME
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