Regole bancarie e composizione negoziata della crisi d'impresa

Martedì 26 Ottobre 2021
Evento in videoconferenza

(ore 9.30 – 13.00 / 14.30 - 16.00)

Nonostante il processo di rafforzamento della struttura finanziaria, intrapreso dalle imprese italiane successivamente al manifestarsi della crisi economica del 2007, il sistema finanziario del nostro Paese è ancora oggi fortemente bancocentrico, soprattutto in riferimento al cluster delle PMI. Al riguardo, il manifestarsi della pandemia da Covid-19 e il conseguente fabbisogno di liquidità di emergenza ha invertito la tendenza, interrompendo il percorso virtuoso di riduzione del leverage. Il permanere di una situazione di elevato indebitamento di origine bancaria comporta che gli istituti di credito costituiscano, normalmente, l’interlocutore principale all’interno del ceto creditorio nel contesto delle procedure avviate dall’imprenditore per addivenire ad una risoluzione degli squilibri. Per l’impresa e i suoi consulenti diviene quindi imprescindibile conoscere l’evoluzione del quadro regolamentare e normativo delle banche per instaurare un dialogo, costante e proficuo, in grado di porre le basi per una negoziazione efficace anche della crisi, incrementando notevolmente le probabilità di successo delle trattative.

L’adeguato assetto: obblighi e opportunità
- art. 2086 c.c. e “cultura di gestione dei rischi”:
- da “direzione e gerarchia nell'impresa” a “gestione dell’impresa”
- dovere di istituire un adeguato assetto:
a) organizzativo
b) amministrativo
c) contabile
- funzione preventiva della norma:
a) rilevazione tempestiva della crisi
b) adozione e l'attuazione, ove necessario, di uno degli strumenti previsti dall'ordinamento per il superamento della crisi
- responsabilità degli amministratori:
- inosservanza degli obblighi inerenti la conservazione del patrimonio sociale ex art. 2476 c.c.
- misura del danno risarcibile ex 2486 c.c..
- prevenzione degli squilibri di carattere:
- economico
- patrimoniale
- finanziario
- forward looking information cash flow oriented
- budget di cassa
- DSCR
- rendiconto finanziario prospettico
Dott. Marcello Pollio

La composizione negoziata per il risanamento e la ripartenza
- nuovo istituto:
- ratio della norma
- gestione dell’impresa nel corso delle trattative
- effetti nei confronti dei rapporti bancari e finanziari
- fasi della procedura:
- iniziativa dell’imprenditore in stato di crisi
- test per la verifica della perseguibilità del risanamento
- informativa da predisporre in fase di accesso
- attori coinvolti doveri e vincoli
- nuova figura dell’esperto indipendente:
- requisiti
- nomina
- obblighi
- ruolo e poteri
Prof. Avv. Sido Bonfatti

Un sistema finanziario ancora “bancocentrico”
- struttura finanziaria delle imprese italiane:
- eccessivo indebitamento e la dipendenza dal credito bancario
- conseguente peso del ceto creditorio nelle procedure di risoluzione della crisi
- importanza della nuova finanza nella crisi d’impresa
Dott. Alberto Guiotto

L’evoluzione del framework normativo e regolamentare in ambito bancario ante pandemia
- comprehensive assessment:
- Asset Quality Review (AQR)
- Stress test
- IFRS 9:
- nuovo modello di impairment
- classificazione dei crediti in tre livelli (o stage)
- passaggio dalla logica incurred loss alla expected loss
- nuova definizione di default:
- condizione oggettiva (“past-due criterion”)
- condizione soggettiva (“unlikeliness to pay”)
- soglie di rilevanza e divieto di compensazione
- exit criteria
- misure di concessione:
- forborne performing
- forborne non performing
- concetto di ridotta obbligazione finanziaria (R.O.F.)
Dott. Giuliano Soldi

I recenti orientamenti EBA in materia di concessione e monitoraggio dei prestiti in vigore dal 30 giugno 2021
- accurata visione d’insieme del cliente (single customer view)
- concessione e monitoraggio del credito:
a) attenzione alla sostenibilità del business (strategica, economica e finanziaria)
b) capacità di reddito e flussi di cassa futuri
c) richiesta di piani aziendali supportati da proiezioni finanziarie
- early warning indicators e apporto con gli indicatori
di preallerta del CCI
- ruolo delle garanzie nei processi di concessione del credito
- rapporto con i rating interni
- implicazioni per i processi bancari di affidamento e monitoraggio: nelle EBA-GL è implicito un rapporto banca-impresa diverso?
- implicazioni per le imprese richiedenti credito
Prof. Giacomo De Laurentis

Il ruolo della banca nel nuovo istituto
- dovere di partecipare alle trattative in modo attivo e informato
- classificazione dei creditori in pendenza della procedura e al termine della negoziazione
- nuova finanza prededucibile per il superamento degli squilibri
- vincoli introdotti dalle misure protettive
- composizione negoziata e la prevenzione dell’accumulo degli NPLs
Dott. Paolo Rinaldi

QUESTION TIME
VALUTAZIONE DI CASI E QUESITI PROPOSTI DAI PARTECIPANTI

Al fine di consentire l’approfondimento di particolari profili giuridici ai temi oggetto del convegno, i Partecipanti interessati potranno formulare casi e quesiti specifici tramite invio preventivo a Convenia (all’indirizzo info@convenia.it). La Società sottoporrà la documentazione pervenuta al grupo di Esperti coinvolti, i quali forniranno le loro approfondite valutazioni nell’ambito del convegno.

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