Trust e holding per la gestione e trasmissione di patrimoni finanziari

Webinar - variabili fiscali e legali anche alla luce della recente Circolare 34/E dell’Agenzia delle Entrate

chiarimenti della Circolare 34/E dell’Agenzia delle Entrate
holding e portafogli finanziari
utilizzo delle holding per investimenti “alternativi”
holding e costi di compliance
utilizzo di holding estere
holding e passaggio generazionale
clausole statutarie speciali e patti parasociali
Trust holding

Programma

Mercoledì 13 Marzo 2024

Evento in videoconferenza

(ore 9.30 – 13.00 / 14.00 – 16.30)

 

Holding e portafogli finanziari: un confronto tra regimi fiscali alternativi
– considerazioni sul regime dichiarativo amministrato e gestito
– differenze tra detenzione diretta e detenzione indiretta tramite società semplice
– detenzione indiretta tramite società di capitali: le conseguenze del regime d’impresa
– cd. “Trust Holding”: chiarimenti Circolare 34/2022 in caso di Trust commerciali e Trust non commerciali
Dott. Massimo Caldara

 

L’utilizzo delle holding per investimenti “alternativi”
– detenzione di fondi d’investimento alternativi italiani ed esteri
– gestione della liquidità e l’investimento in polizze assicurative (ramo I e III)
– legittimo utilizzo della holding “PIR compliant” nei PIR “fai da te”
– confine tra lecito utilizzo della holding e indebito risparmio fiscale: i recenti arresti della Corte di Cassazione e gli ultimi interventi di prassi in materia di holding “interposte”
Dott. Davide Massiglia

 

Holding e costi di compliance
– obblighi di bilancio distinti tra holding industriali e holding finanziarie
– società holding e imponibile Irap
– segnalazioni all’Anagrafe dei rapporti
– comunicazione al registro del titolare effettivo
– scambi di comunicazione CRS FATCA e DAC6
Avv. Sabrina Tronci

 

L’utilizzo di holding estere
– effective place of management ed Esterovestizione
– Paesi a bassa fiscalità e la disciplina cfc
– holding estere interposte: i recenti chiarimenti di prassi
– Direttiva Shell Companies: novità in arrivo dal 2023
– istituti esteri ed obblighi di monitoraggio fiscale
Dott.ssa Ottavia Orlandoni

 

Holding e passaggio generazionale
– motivazioni extrafiscali nell’utilizzo della holding per il passaggio generazionale
– esenzione ex art. 3 comma 4-ter del TUS
– base imponibile in assenza di esenzione: società di capitali, società di persone e società semplici
Notaio Vera Tagliaferri

 

La società semplice, uno strumento flessibile ed efficace per la detenzione di patrimoni
sintesi degli elementi che la caratterizzano
alcune modalità pratiche di utilizzo
pro e contra rispetto ad altri strumenti di pianificazione patrimoniale
Dott. Roberto Cravero


Gli strumenti societari nel passaggio generazionale: società holding, clausole statutarie speciali e patti parasociali
– scelta del tipo societario
– adozione di clausole idonee tra azioni e quote speciali
– scelta societaria versus patto parasociale
– esempi pratici ed errori da evitare
Notaio Laura Di Filippo

 

Il Trust holding: i vantaggi di un istituto particolarmente flessibile
inquadramento normativo e principali caratteristiche
– regole di governance e differenze rispetto ad istituti affini
passaggio dell’azienda ai beneficiari designati e rispetto della quota di legittima
analisi di alcuni casi pratici
Avv. Raffaella Sarro
Avv.
Riccardo Sansoni

 


QUESTION TIME
VALUTAZIONE DI CASI E QUESITI PROPOSTI DAI PARTECIPANTI

Al fine di consentire l’approfondimento di particolari profili giuridici ai temi oggetto del convegno, i Partecipanti interessati potranno formulare casi e quesiti specifici tramite invio preventivo a Convenia (all’indirizzo info@convenia.it). La Società sottoporrà la documentazione pervenuta al gruppo di Esperti coinvolti, i quali forniranno le loro approfondite valutazioni nell’ambito del convegno.

Relatori
Dott. Massimo Caldara

Founder Caldara & Associati

Dott. Roberto Cravero

Founder Cravero & Associati

Notaio Laura Di Filippo

Notaio in Magnago

Dott. Davide Massiglia

Counsel
ADVANT NCTM Studio Legale

Dott.ssa Ottavia Orlandoni

Partner DWF Italy

Avv. Riccardo Sansoni

Avvocato
La Trust Company Spa

Avv. Raffaella Sarro

Founder
La Trust Company Spa

Notaio Vera Tagliaferri

Professore a contratto di Diritto Matrimoniale
Università degli Studi di Milano – Notaio in Crema

Avv. Sabrina Tronci

Di Tanno Associati

Responsabile di progetto
Avv. Massimo Jorio

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    AVV. MATTEO ROSSOMANDO
    Equity Partner Studio Legale Weigmann

    Convenia aggiorna sempre il modo di fare formazione e costituisce ormai un punto di riferimento del mercato

    PAUL RENDA
    CEO Miller Group

    La qualità della formazione è alla base dei percorsi professionali moderni. In Convenia lo hanno capito da tempo riuscendo ad intercettare le esigenze del mercato.

    AVV. ELENA ROSSIGNOLI
    Responsabile Servizio Affari Societari e Legali Pitagora S.p.a.

    Io e le Colleghe della mia direzione seguiamo con interesse e piacere gli eventi di Convenia, su temi giuridici di attualità e rilievo, con relatori di alto livello ed un’efficiente organizzazione.

    DOTT. EMANUELE MARTINO
    Financial Analyst and Corporate Finance Advisor Teda Advisors

    Partecipo da anni ai corsi di Convenia e ne apprezzo da sempre l’approccio innovativo e il puntuale aggiornamento formativo.

    AVV. PAOLO MELLI
    Avvocato del Foro di Reggio Emilia

    Convenia rappresenta il referente privilegiato per la mia esigenza di continuo aggiornamento professionale e un’occasione di proficuo confronto con colleghi preparati, in un reciproco scambio di know-how.

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