Trust e società holding per la gestione e trasmissione di patrimoni finanziari

Martedì 29 Novembre 2022

Evento in videoconferenza

(ore 9.30 – 13.00 / 14.00 – 16.00)

Holding e portafogli finanziari: un confronto tra regimi fiscali alternativi
- considerazioni sul regime dichiarativo amministrato e gestito
- differenze tra detenzione diretta e detenzione indiretta tramite società semplice
- detenzione indiretta tramite società di capitali: le conseguenze del regime d'impresa
- cd. "Trust Holding": chiarimenti Circolare 34/2022 in caso di Trust commerciali e Trust non commerciali
Dott. Massimo Caldara

L’utilizzo delle holding per investimenti “alternativi”
- detenzione di fondi d’investimento alternativi italiani ed esteri
- gestione della liquidità e l'investimento in polizze assicurative (ramo I e III)
- legittimo utilizzo della holding "PIR compliant" nei PIR "fai da te"
- confine tra lecito utilizzo della holding e indebito risparmio fiscale: i recenti arresti della Corte di Cassazione e gli ultimi interventi di prassi in materia di holding "interposte"
Dott. Davide Massiglia

Holding e costi di compliance
- obblighi di bilancio distinti tra holding industriali e holding finanziarie
- società holding e imponibile Irap
- segnalazioni all’Anagrafe dei rapporti
- comunicazione al registro del titolare effettivo
- scambi di comunicazione CRS FATCA e DAC6
Avv. Marco Sandoli

L’utilizzo di holding estere
- effective place of management ed Esterovestizione
- Paesi a bassa fiscalità e la disciplina cfc
- holding estere interposte: i recenti chiarimenti di prassi
- Direttiva Shell Companies: novità in arrivo dal 2023
- istituti esteri ed obblighi di monitoraggio fiscale
Dott.ssa Ottavia Orlandoni

Holding e passaggio generazionale
- motivazioni extrafiscali nell’utilizzo della holding per il passaggio generazionale
- esenzione ex art. 3 comma 4-ter del TUS
- base imponibile in assenza di esenzione: società di capitali, società di persone e società semplici
Notaio Vera Tagliaferri

La società semplice, uno strumento flessibile ed efficace per la detenzione di patrimoni
- sintesi degli elementi che la caratterizzano
- alcune modalità pratiche di utilizzo
- pro e contra rispetto ad altri strumenti di pianificazione patrimoniale
Dott. Roberto Cravero

Gli strumenti societari nel passaggio generazionale: società holding, clausole statutarie speciali e patti parasociali
- scelta del tipo societario
- adozione di clausole idonee tra azioni e quote speciali
- scelta societaria versus patto parasociale
- esempi pratici ed errori da evitare
Notaio Giovanni De Marchi

Il Trust holding: i vantaggi di un istituto particolarmente flessibile
- inquadramento normativo e principali caratteristiche
- regole di governance e differenze rispetto ad istituti affini
- passaggio dell’azienda ai beneficiari designati e rispetto della quota di legittima
- analisi di alcuni casi pratici
Avv. Raffaella Sarro

QUESTION TIME
VALUTAZIONE DI CASI E QUESITI PROPOSTI DAI PARTECIPANTI

Al fine di consentire l’approfondimento di particolari profili giuridici ai temi oggetto del convegno, i Partecipanti interessati potranno formulare casi e quesiti specifici tramite invio preventivo a Convenia (all’indirizzo info@convenia.it). La Società sottoporrà la documentazione pervenuta al gruppo di Esperti coinvolti, i quali forniranno le loro approfondite valutazioni nell’ambito del convegno.

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