Trust e società holding per la gestione e trasmissione di patrimoni finanziari

Martedì 17 Ottobre 2023

Evento in videoconferenza

(ore 9.30 – 13.00 / 14.00 – 16.30)

Holding e portafogli finanziari: un confronto tra regimi fiscali alternativi
- considerazioni sul regime dichiarativo amministrato e gestito
- differenze tra detenzione diretta e detenzione indiretta tramite società semplice
- detenzione indiretta tramite società di capitali: le conseguenze del regime d'impresa
- cd. "Trust Holding": chiarimenti Circolare 34/2022 in caso di Trust commerciali e Trust non commerciali
Dott. Massimo Caldara

L’utilizzo delle holding per investimenti “alternativi”
- detenzione di fondi d’investimento alternativi italiani ed esteri
- gestione della liquidità e l'investimento in polizze assicurative (ramo I e III)
- legittimo utilizzo della holding "PIR compliant" nei PIR "fai da te"
- confine tra lecito utilizzo della holding e indebito risparmio fiscale: i recenti arresti della Corte di Cassazione e gli ultimi interventi di prassi in materia di holding "interposte"
Dott. Davide Massiglia

Holding e costi di compliance
- obblighi di bilancio distinti tra holding industriali e holding finanziarie
- società holding e imponibile Irap
- segnalazioni all’Anagrafe dei rapporti
- comunicazione al registro del titolare effettivo
- scambi di comunicazione CRS FATCA e DAC6
Avv. Marco Sandoli

L’utilizzo di holding estere
- effective place of management ed Esterovestizione
- Paesi a bassa fiscalità e la disciplina cfc
- holding estere interposte: i recenti chiarimenti di prassi
- Direttiva Shell Companies: novità in arrivo dal 2023
- istituti esteri ed obblighi di monitoraggio fiscale
Dott.ssa Ottavia Orlandoni

Holding e passaggio generazionale
- motivazioni extrafiscali nell’utilizzo della holding per il passaggio generazionale
- esenzione ex art. 3 comma 4-ter del TUS
- base imponibile in assenza di esenzione: società di capitali, società di persone e società semplici
Notaio Vera Tagliaferri

La società semplice, uno strumento flessibile ed efficace per la detenzione di patrimoni
- sintesi degli elementi che la caratterizzano
- alcune modalità pratiche di utilizzo
- pro e contra rispetto ad altri strumenti di pianificazione patrimoniale
Dott. Roberto Cravero

Gli strumenti societari nel passaggio generazionale: società holding, clausole statutarie speciali e patti parasociali
- scelta del tipo societario
- adozione di clausole idonee tra azioni e quote speciali
- scelta societaria versus patto parasociale
- esempi pratici ed errori da evitare
Notaio Giovanni De Marchi

Il Trust holding: i vantaggi di un istituto particolarmente flessibile
- inquadramento normativo e principali caratteristiche
- regole di governance e differenze rispetto ad istituti affini
- passaggio dell’azienda ai beneficiari designati e rispetto della quota di legittima
- analisi di alcuni casi pratici
Avv. Raffaella Sarro

QUESTION TIME
VALUTAZIONE DI CASI E QUESITI PROPOSTI DAI PARTECIPANTI

Al fine di consentire l’approfondimento di particolari profili giuridici ai temi oggetto del convegno, i Partecipanti interessati potranno formulare casi e quesiti specifici tramite invio preventivo a Convenia (all’indirizzo info@convenia.it). La Società sottoporrà la documentazione pervenuta al gruppo di Esperti coinvolti, i quali forniranno le loro approfondite valutazioni nell’ambito del convegno.

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Modalità di disdetta:

L'eventuale disdetta della propria partecipazione deve essere comunicata in forma scritta entro 7 giorni lavorativi (sabato e domenica esclusi) dalla data di svolgimento dell'evento formativo. Nel caso in cui la disdetta pervenga oltre tale termine, o si verifichi la mancata partecipazione dell'iscritto al corso, la quota di iscrizione verrà addebitata per intero. Sarà comunque premura di Convenia inviare al partecipante gli atti del convegno.

Si ricorda che, in qualunque momento, l'azienda/ente/studio professionale che ha effettuato l'iscrizione può sostituire il proprio iscritto, previa comunicazione del nominativo del nuovo partecipante.

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