Voluntary disclosure

Milano - martedi 30 giugno 2015
Padova - giovedì 9 luglio 2015
(ore 9.00 – 13.00 / 14.00 - 17.00)
I chiarimenti dell’Agenzia delle Entrate sulla procedura di collaborazione volontaria (Circolare dell’Agenzia delle Entrate n. 10/E/2015)
- cointestatari e delegati di firma
- soggetti che hanno trasferito la residenza fiscale prima del 31 dicembre 2013
- soggetti interposti, trust e fondazioni, polizze assicurative
- attività patrimoniali, immobili esteri e società estere
- redditi connessi con gli investimenti e attività estere di natura finanziaria illecitamente detenuti all’estero
- Voluntary Disclosure internazionale, nazionale derivata e nazionale
- cause di inammissibilità e possibile rimozione delle stesse
- periodi d’imposta regolarizzabili
- modalità e presupposti per l’abbattimento delle sanzioni amministrative
- regime analitico e forfetario
- successione e Voluntary Disclosure
- perfezionamento della procedura
- effetti del mancato perfezionamento della procedura
Dott.ssa Sonia Saccon
Le novità della Circolare Assonime n. 16 del 19 maggio 2015 sull’emersione e il rientro di capitali detenuti all’estero
- titolari effettivi delle attività oggetto di emersione
- localizzazione delle attività e determinazione delle sanzioni di natura reddituale
- operatività dell’istituto del cumulo giuridico
- estensione del regime premiale della Voluntary Disclosure
- Voluntary Disclosure e nuovo ravvedimento operoso
Dott.ssa Tamara Gasparri

La Voluntary Disclosure e le problematiche relative allo scambio di informazioni
- accordi per lo scambio di informazioni con Svizzera, Lichtestein, Principato di Monaco e Santa Sede
- richieste di informazioni per gruppi omogenei di contribuenti
- scambio automatico di informazioni
- effetti degli accordi per lo scambio di informazioni sulla procedura di Voluntary Disclosure
Col. t. ST Luigi Vinciguerra
Gli aspetti operativi della procedura di Voluntary Disclosure dal punto di vista del professionista
- mandato al professionista e obblighi antiriciclaggio
- aspetti delicati nella fase di raccolta e selezione delle informazioni e dei documenti
- delicato ruolo del professionista nella valutazione di convenienza all’adesione della procedura
- effetti penali della Voluntary Disclosure e loro impatto sulla valutazione di convenienza
- modalità di compilazione e presentazione dell’istanza: alcuni casi pratici
- predisposizione della relazione di accompagnamento e della relativa documentazione di supporto
- dichiarazione rilasciata al professionista dal cliente e relative responsabilità
- scelta tra rimpatrio fisico e rimpatrio giuridico
- Waiver
Dott. Giovanni Bandera
I profili applicativi della Voluntary Disclosure: casi pratici e simulazioni
- simulazione di determinazione delle imposte e delle relative sanzioni
- redazione dei prospetti da allegare alla relazione di accompagnamento
- IVIE, IVAFE e imposte di successione
- impatto della Voluntary Disclosure sul Modello UNICO 2015 e relativi obblighi dichiarativi e di versamento
- invito al contraddittorio o adesione all’accertamento
- modalità di versamento (unico o rateizzato) delle somme complessivamente dovute
Dott. Andrea de’ Mozzi
Gli aspetti critici e controversi della Voluntary Disclosure in attesa di chiarimento
- trattamento di prelievi e versamenti in contanti e loro “documentabilità”
- cassette di sicurezza
- indicazione dei “soggetti collegati”
- possibilità di nuovi accertamenti per gli anni oggetto di emersione
- raddoppio dei termini di accertamento
Prof Avv. Valerio Vallefuoco
QUESTION TIME
VALUTAZIONE DI CASI E QUESITI PROPOSTI DAI PARTECIPANTI
Al fine di consentire l'approfondimento di particolari profili giuridici ai temi oggetto del convegno, i Partecipanti interessati potranno formulare casi e quesiti specifici tramite invio preventivo a Convenia (all'indirizzo info@convenia.it). La Società sottoporrà la documentazione pervenuta al gruppo di Esperti coinvolti, i quali forniranno le loro approfondite valutazioni nell'ambito del convegno.

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