Webinar - DAC 6: profili applicativi degli obblighi di comunicazione

Mercoledì 10 Febbraio 2021
Evento in videoconferenza

(ore 9.30 – 13.00 / 14.00 - 16.00)

Introduce i lavori: Prof. Avv. Andrea Moja
- genesi della Direttiva DAC 6 e contrasto alla pianificazione fiscale aggressiva
- compatibilità della normativa col diritto comunitario
- relazioni tra DAC 6 e normativa sul segreto professionale

I profili soggettivi della Direttiva DAC 6
- soggetti obbligati alle comunicazioni DAC 6
- titolarità dell’obbligo di comunicazione da parte di uno stesso soggetto in più Stati
- titolarità dell’obbligo di comunicazione da parte di una pluralità di soggetti
- profili di esonero
- possibili interrelazioni tra obblighi concorrenti
Avv. Giovanni Carpenzano

I profili oggettivi della DAC 6
- meccanismi transfrontalieri
- operazioni con Stati extra UE e riflessi per gli intermediari ed i contribuenti
- Hallmark
- test del vantaggio principale
- mandatory disclosure rules: gli interventi operativi
Dott. Paolo Besio

DAC 6 e contenuti della segnalazione
- modalità e tempistiche della comunicazione
- DAC 6 e profili sanzionatori
- impatto delle regole tecniche sull’organizzazione dello studio professionale
Dott.ssa Paola Bergamin

DAC 6 e interrelazione con altri adempimenti da parte degli intermediari
- relazione e confronto tra DAC 6 e obblighi antiriciclaggio
- comunicazione e segreto professionale, esenzioni dalle comunicazioni della DAC 6 e antiriciclaggio
- sanzioni amministrative tra principio di specialità e assorbimento con le sanzioni antiriciclaggio e il concorso con il reato di riciclaggio e autoriciclaggio
- sanzioni DAC 6 e rispetto dei diritti CEDU e della Carta europea dei diritti
Prof. Avv. Valerio Vallefuoco

Il tax whistleblowing e la difesa del contribuente nelle ipotesi di scambio di informazioni
- tax whistleblowing nell’esperienza italiana
- DAC 6: una nuova ipotesi di tax whistleblowing
- tutela del contribuente secondo i principi della giurisprudenza comunitaria e nazionale
- acquisizione illegittima di elementi probatori: casi pratici alla luce della DAC 6
Avv. Marco Cerrato

L’analisi delle problematiche applicative della DAC 6
- rapporto tra contribuente e intermediario ai fini della comunicazione
- esatta definizione di “vantaggio fiscale”
- comunicazione “retroattiva”
- sanzioni e “ravvedimento operoso”
Prof. Avv. Andrea Ballancin

QUESTION TIME
VALUTAZIONE DI CASI E QUESITI PROPOSTI DAI PARTECIPANTI

Al fine di consentire l’approfondimento di particolari profili giuridici ai temi oggetto del convegno, i Partecipanti interessati potranno formulare casi e quesiti specifici tramite invio preventivo a Convenia (all’indirizzo info@convenia.it). La Società sottoporrà la documentazione pervenuta al grupo di Esperti coinvolti, i quali forniranno le loro approfondite valutazioni nell’ambito del convegno.

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